Налоговая оптимизация, уплата налогов и взносов. Консультация юриста
Налоговая консультация юриста
В процессе налоговой консультации мы дадим четкие разъяснения налоговых обязательств, правил уплаты налогов и взносов, обратим внимание на спорные вопросы и налоговые риски.
Стоимость первого часа консультации по налогам и сборам 20 000 руб., последующие часы по 15 000 руб.
Если вы ведете деятельность в сфере интеллектуальной собственности или интернет-технологий (издательство, СМИ, продюсерский центр, дизайн-студия, фотостудия, компания по разработке программного обеспечения, интернет-проект, рекламное агентство, агентство по продвижению, маркетингу и т.д.) в качестве работника (например, директора, бухгалтера), владельца бизнеса или индивидуального предпринимателя, фрилансера, -
наши юристы проконсультируют вас по уплате налогов и сборов (что платить, сколько и как), помогут рассчитать налоговую нагрузку по конкретным сделкам или бизнесу.
Незнание налогоплательщиком своих обязанностей или их неправильное понимание не освобождает от ответственности за налоговые правонарушения.
На протяжении 10 лет нашей практики мы отмечаем, что далеко не все налоговые агенты знают о своей обязанности не просто удержать НДФЛ (13%), но и заплатить за свой счет (сверх оплаты по договору) взносы в фонды по гражданско-правовому договору (в 2021 году это 27,1% от вознаграждения в ПФ РФ и ФОМС), в том числе по так называемым авторским договорам (договорам отчуждения, лицензионным договорам, договорам авторского заказа).
За это время менялся и закон, и его разъяснения, но это заблуждение до сих пор не такая уж редкость.
Налоговая оптимизация, или деятельность с минимальными налоговыми рисками
Налоговая ответственность
Неуплата или неверная (заниженная) уплата налогов и взносов влечет наложение штрафа в размере 20% (даже если не знали, что должны платить) или 40% (в случае умысла – когда знали, что должны платить, но не платили) от недоплаты, а также начисление пеней по ставке рефинансирования.
Неправильная уплата налогов может грозить и уголовной ответственностью виновным лицам (в частности, директору, бухгалтеру) – штрафами до 500 000 руб. или даже лишением свободы на срок до 6 лет с запретом занимать аналогичную должность сроком до 3 лет.
В действительно спорных налоговых ситуациях можно рассчитывать, что при юридически грамотной защите суд применит законную норму, что все неясности и неточности должны толковаться в пользу налогоплательщика, однако незнание своих обязательств от налоговых рисков и ответственности не убережет.
Налоговая оптимизация (оптимизация налогообложения) – это не способ ухода от налогов или неисполнения законных обязательств по уплате налогов и сборов. Схемы ухода от налогов незаконны, достаточно легко раскрываются налоговыми органами и судами, налоговые риски крайне высоки.
Законодательство о налогах и сборах содержит немалое количество льгот и послаблений (начиная от разных систем налогообложения и заканчивая льготами для лиц, оказывающих услуги в определенной сфере или регионе). Умение определить все льготы для бизнеса или подстроить его под одну из возможных налоговых льгот – это и есть законная налоговая оптимизация.
Например, для оказания услуг через интернет не столь существенно, в каком регионе регистрироваться, а если вы находитесь и в Санкт-Петербурге, и в Москве, то почему бы не выстроить центр бизнеса в Северной столице, где ставка по УСН "доходы минус расходы" 7%, а не 15%, как в столице.
Налоговое законодательство крайне спорное во многих моментах. Позиция налогового органа может меняться со временем. Разъяснения разных органов или их подразделений за один и тот же период могут противоречить друг другу. Равно как и преимущественный подход в толковании налоговых норм в судебной практике может противоречить разъяснениям налоговых органов. Используя наши знания этих спорных вопросов, понимание того, как они могут разрешаться, мы минимизируем налоговые риски вашего бизнеса, а соответственно, оптимизируем налогообложение.
Наши юристы разработают законную схему вашего бизнеса с минимальными налогами и сборами и подскажут, какое изменение в вашем бизнесе позволит еще больше сократить размер обязательных платежей, увеличив тем самым прибыльность бизнеса.
Помните, лучше всего разрабатывать законную схему бизнеса до его запуска, рассчитать налоговую нагрузку и спланировать доходы, чем проводить аудит налогов и сборов и вносить изменения в уже действующую схему, т.к. резкое изменение системы выплат может вызвать обоснованный интерес органов. Однако если на первое нет объективной возможности, то вторым тоже не стоит пренебрегать. В знаниях – сила, информированность – залог спокойствия.
Нередко налогоплательщики, которые ведут деятельность по фактически корректной схеме, привлекаются к налоговой ответственности, им доначисляются налоги, взыскиваются штрафы. Виной тому – некорректное ведение и оформление своей деятельности, юридические ошибки в содержании договоров и т.п.
При разработке схемы вашей деятельности мы проведем аудит и продумаем ее не только с точки зрения налоговых обязательств, но и иных аспектов публичного, а также частного (гражданского) права.
Налоговая оптимизация
Аудит и проработку схем деятельности с целью налоговой оптимизации мы осуществляем только для бизнесов в сфере интеллектуальной собственности и интернет-права – в сфере нашей специализации уже более 13 лет.
Мы разработаем необходимые документы (трудовые и гражданско-правовые договоры, должностные инструкции, внутренние локальные акты, устав, учредительный договор и другие) с учетом возможных рисков, возникающих в деятельности, и спорных моментов в правоприменительной практике. Грамотная документация важна при минимизации налогообложения, она снижает налоговые риски, а также риски возникновения судебных споров, корпоративных конфликтов и другие.
Предоставьте нам исходную информацию о бизнесе, и мы предварительно оценим стоимость услуг по разработке схемы деятельности (в частности с учетом налоговой оптимизации) и их необходимость.
Мы оказываем качественные и полезные юридические услуги, а также стремимся сделать их экономически оправданными для вас.
Аудит схемы бизнеса способен окупить стоимость услуг за несколько месяцев деятельности или даже за один. Вновь разработанная схема – изначально закладывает гарантии большей прибыльности.